日漲跌幅是指一天的漲跌幅度，顯示的是百分比。例如，基金日漲幅2%的意思就是較上一個交易日漲了2個百分點。日漲跌是指個股（或大盤）漲了多少錢（若是大盤單位即為點），單位是元（或點），而漲跌幅是當日的漲跌數(shù)與上一日收盤價之比，按百分比計算（個股和大盤一樣，均為百分比），沒有單位。
基金分配的客體是凈收益，即基金收益扣除按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)扣除的費用后的余額。這里所說的費用一般包括：支付給基金管理公司的管理費、支付給托管人的托管費、支付給注冊會計師和律師的費用、基金設(shè)立時發(fā)生的開辦費及其他費用等。一般而言，基金當年凈收益應(yīng)先彌補上一年虧損后，才可進行當年收益分配；基金投資當年凈虧損，則不應(yīng)進行收益分配。無論是封閉式基金還是開放式基金，其收益分配的對象均為在特定時日持有基金單位的投資者?；鸸芾砉就ǔＰ枰?guī)定獲得收益分配權(quán)的最后權(quán)益登記日，凡在這一天交易結(jié)束后列于基金持有人名冊上的投資者，方有權(quán)享受此次收益分配。
